转让定价风险管理2天
RISK MANAGEMENT IN TRANSFER PRICING
管理转让定价风险，提高公司整体业绩
在工作中，您是否遇到过以下情形：
- 公司高管们最关心的税收问题是什么？
- 公司在华经营面临的主要税务挑战又是什么？
- 您对贵公司的关联交易定价的原则和方法熟悉吗？关联交易可能会给公司带来什么样的税务问题？
- 公司总部可能向您所在的公司收取各种费用，您知道收费的依据和计算方法吗？这又会带来什么样的税务问题？
- 您的公司准备转让定价同期资料了吗？税务机关有没有要求您的公司提交这些资料？
- ……
类似的困惑和问题一定还有不少，它们都和跨国公司的关联交易转让定价相关。安越的课程以丰富多样的案例为基础，揭示这些困惑和问题的实质，并提出切实可行的解决之道来管理转让定价税务风险。
课程优势
- 详细分析转让定价带来的税务问题
- 评估和管理转让定价税务风险的具体方法
- 演示其他跨国公司切实可行的关联交易及税务事项解决方案
培训收益
- 了解转让定价的基本概念
- 掌握运用转让定价进行税收筹划的方法
- 掌握转让定价文档的要求和准备方法
- 解读新企业所得税法中有关转让定价的特别纳税调整规定
- 了解转让定价法风险管理的方法
培训对象
- 财务经理、主管；税务经理、主管
- 总经理、财务副总经理
- 董事会、监事会成员
课程大纲
- 转让定价的相关知识
- 什么是转让定价，如何从国际税收的角度理解转让定价
- OECD转让定价指南——转让定价领域的圣经
- 独立交易原则——关联交易定价必须遵循的原则，转让定价分析的基础
- 我国转让定价法规的发展——从单个法规到所得税法的一章
- 关联方及关联交易的认定——更为严格的认定标准
- 转让定价方法的选择
- 选择合理的转让定价方法
- 传统的转让定价方法——比较价格法
- 可比非受控价格法
- 再销售价格法
- 成本加成法
- 非传统的转让定价方法——比较利润法
- 比较利润法
- 利润分割法
- 预约定价安排——管理转让定价风险的最佳方法
- 什么是预约定价安排
- 双边（多边）预约定价安排——彻底解决转让定价问题
- 单边预约定价安排——解决在一个税收管辖权区域内的转让定价问题
- 申请、谈签程序
- 适用对象——并不是所有的纳税人、所有的关联交易都适合申请预约定价安排
- 申请、谈签预约定价安排应注意的问题
- 关联申报与转让定价文档
- 新税法中对关联申报的要求
- 成本分摊协议的要求
- 转让定价文档准备——证明关联交易符合独立交易原则的文件
- 转让定价调查
- 我国转让定价调查现状
- 如何确定调查对象
- 调查实施程序——案头分析、现场调查
- 可能的后果——补税、支付利息、双重征税、后续监管、管理层时间成本等
- 如何应对——在应对转让定价调查时应注意的一些问题
- 从税务稽查风暴看转让定价风险管理
- 其它特别纳税调整事项
- 资本弱化——从税收的角度限制债务性融资与资本性融资的比例
- 受控外国公司——规范利用境外子公司延迟纳税行为
- 一般反避税条款——对所用非商业目的安排的税收行为进行规范
- 转让定价风险管理
- 如何管理转让定价风险——转让定价风险管理的具体方法归纳
- 事前管理——转让定价风险可以降到最低
- 同期管理——转让定价风险可控
- 事后管理——尽量减少转让定价调查带来的损失
客户反馈CUSTOMERS' FEEDBACK
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深入了解了转让定价的风险管理，对我今后的工作相当有帮助。
——香港贝雅（亚洲）顾问有限公司上海代表处
